商品を仕入れたり、サービスを受けた場合には、商品の種類・数量に間違いがないか、品質に不備がないかを確認し
不都合がなければ支払い条件に応じて代金を支払います。
　初めての取引や大口の取引の場合などは、前もって見積書を依頼し商品の内容や価格・納期などを複数の業者で
比較検討します。最終的には一番条件の良い仕入先を選びます。見積書は２枚作成し双方で保管します。
　仕入先が決まったら、注文書を作成します。注文書は３枚用意し、注文する商品の内容・納入期日・納入場所・支払い
条件などを記載して１枚は自社控え、１枚は相手先用・もう１枚は相手先に承認印をもらい自社で管理する注文請書に
なります。
　商品が納入され、注文書どおりかどうか確認され、経理部門において仕入を計上・支払が行われます。
通常代金は後日請求書が送付され、支払期日までに支払がされますので、仕入先毎に仕入先元帳を設け、残高管理
を行います。特別な事情がない限り、友好的な取引関係を保つため、支払の遅延がないよう注意します。

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